Prontuario imposte e tasse on line
Innovazione & Software srl - Bari
Global Laboratory s.r.l. - Bari Calcolo costo del lavoro subordinato Edizione 2014
Il prospetto Ŕ valido per calcolare il costo del lavoro subordinato (operai,impiegati,quadri e dirigenti) del settore privato nella generalitÓ dei settori. La struttura di costo proposta non Ŕ valida per gli operai dell'edilizia e gli operai del settore agricolo e il lavoro domestico. Ovviamente il prospetto prescinde dai minimi contrattuali e dai minimi contributivi in vigore in ogni settore e dalle particolaritÓ proprie di ogni contratto che possono far oscillare il costo calcolato.
Parametri per il calcolo
A01 Importo richiesto e tipologia del rapporto:
  




A02 Eventuali somme esenti da tasse e contributi (Non influiscono su Tfr e mensilitÓ aggiuntive)
A03 Eventuali altre somme soggette a tasse e contributi (Non influiscono su Tfr e mensilitÓ aggiuntive)
A04 Eventuali somme figurative da assoggettare a tasse e contributi (Non influiscono su Tfr e mensilitÓ aggiuntive)
A05 Eventuali altre somme soggette a tasse e contributi (Influiscono sul Tfr non influiscono su MensilitÓ aggiuntive)
A06 Premio di risultato o altre somme da assoggettare a imposta sostitutiva (Non influiscono sul Tfr e MensilitÓ aggiuntive)
A10 Eventuale ulteriore reddito del dipendente da considerare nel calcolo delle detrazioni
A20 Durata del rapporto in mesi (o numero mesi cui rapportare il calcolo) (Minimo 1; Massimo 12)
A21 Mese inizio del rapporto
A22 Orario settimanale aziendale svolto dai dipendenti full time (39 ore e 30 minuti = 39,50)
A23 Orario settimanale della prestazione a tempo parziale (20 ore e 30 minuti = 20,50)
A24 Numero mensilitÓ contrattualmente previste (12,13,14,..)
A25 Anno di riferimento per i calcoli
Datore lavoro Dipendente Dip su tfr
A50 Previdenza e assistenza obbligatoria (Inps+Enpals+Inpgi)
Le percentuali riportare si riferiscono al settore industria azienda con oltre 50 dipendenti
Per conoscere le percentuali da indicare puoi consultare il nostro Prontuario contributi
% % %
A51 Previdenza complementare (% sulla Retribuzione utile tfr) % %
A52 Contributo Ente bilaterale (% su imponibile contributivo) % %
A53 Contributo Ente bilaterale (Importo mensile) im im
A54 Assistenza sanitaria integrativa (% su imponibile contributivo) % %
A55 Assistenza sanitaria integrativa (Importo mensile) im im
A56 Tasso del premio Inail (in per mille)
A57 Percentuale Irap relativa alla Regione in cui risiede la sede aziendale %
A58 Incidenza indeducibilitÓ IRAP su imposta aziendale IRPEF o IRES %
A59 Incidenza sui costi generali aziendali(% su imponibile contributivo) %
A60 Incidenza su contributo associativo se in percentuale sulla retribuzione del dipendente % %
A61 Regione di residenza del dipendente
oppure indica l'aliquota per addizionale regionale
%
A62 Aliquota addizionale comunale del comune in cui risiede il dipendente %
Retribuzione lorda e costi
Imponibile In Busta Paga Costo
B01 Retribuzione lorda
B02 Somme esenti da tasse e contributi
B03 Somme figurate
B04 MensilitÓ aggiuntive
B05 Altre somme soggette
B50 (meno) Contributi dovuti all'Inps (ovvero Enpals; ovvero Inpgi)
B51 (meno) Contributi dovuti oltre il massimale contributivo
B52 (meno) Contributo solidarietÓ 1%
B53 (non influisce in busta paga) Contributo solidarietÓ 10%
B54 (meno) Contributi dovuti alla Previdenza complementare
B55 (meno) Contributi dovuti all'Ente Bilaterale
B56 (meno) Contributi dovuti per assistenza sanitaria integrativa
B57 (non influisce in busta paga) Premio dovuto all'Inail
B58 (non influisce in busta paga) Premio dovuto all'Inail: ANMIL 1%
B59 (non influisce in busta paga) Irap dovuta dall'azienda
(Per il tempo indeterminato consideriamo sempre la riduzione di 4.600 euro e non quella di 9.200 prevista per le regioni di cui all'obiettivo 1)
B60 (non influisce in busta paga) Incidenza indeducibilitÓ Irap su imposta aziendale
B61 (non influisce in busta paga) Incidenza sui costi generali
B62 (meno) Contributi associativi
Trattamento di fine rapporto
B80 Tfr - Retribuzione utile ai fini del Tfr
B81 Tfr - Lordo (B80 diviso 13,5)
B82 (meno)Tfr - Contributo IVS su Tfr
B83 Tfr - Tfr al netto dei contributi e al lordo delle imposte
B84 Tfr - Aliquota Irpef stimata (Ŕ solo una nostra stima non Ŕ il calcolo preciso)
B85 Tfr - Irpef dovuta
B86 Tfr - al netto di imposte e contributi
Costo aziendale
B99 Totale costo aziendale
Tassazione a carico del dipendente e netto in busta
Imposta sostituiva
S01 Reddito assoggettato ad imposta sostitutiva (A06-B50)
S02 Imposta sostitutiva (S01*10%)
Tassazione ordinaria
C01 Reddito al netto dei contributi obbligatori per legge (B01+B03+B04-B50-B51-B52-S01)
C02 pi¨ Oneri per previdenza complementare a carico del datore di lavoro
C03 pi¨ Oneri per assistenza sanitaria carico del datore di lavoro
C04 meno Oneri per previdenza complementare (Dl+dip) per massimo euro 5164,57
C05 meno Oneri per assistenza sanitaria (Dl+dip) per massimo euro 3615,20
C98 Reddito imponibile fiscale (C01+C02+C03-C04-C05)
C99 Reddito per le detrazioni (C98+A05)
Detrazioni per carichi familiari
N. Familiare a carico Importo
Specificare (cliccando sulle caselle) numero e tipologia dei familiari a carico nel periodo di paga coniderato (anche se per un solo giorno) precisando la percentuale a carico se diversa dal 100%
F01 Coniuge a carico



In presenza di figlio al posto del coniuge puoi scegliere se trattarlo come coniuge o come figlio, prendendo la detrazione pi¨ alta
F02 Indica il numero di figli a carico complessivamente nell'anno
F03
Detrazione per figli a carico
al 50% al 100%
Sino a tre anni Maggiore di tre anni Sino a tre anni Maggiore di tre anni
Indica il numero figli senza handicap presenti nel mese (anche se nati nel mese)
Indica il numero figli con handicap presenti nel mese (anche se nati nel mese)
F04
Detrazione per altri familiari a carico
al 50% al 100% al x%
Nr. Nr. Nr. %
Indica il numero di altri familiari a carico nel mese
F05 Detrazione per famiglie numerose (almeno 4 figli a carico)
F90 TOTALE DETRAZIONI PER CARICHI FAMILIARI
Netto
N01 Reddito imponibile fiscale (C98)
N02 Irpef lorda
N03 Detrazione per lavoro dipendente e redditi assimilati
N04 Detrazione per carichi familiari
N05 Irpef netta
N06 Addizionale regionale
N07 Addizionale comunale
N98 Reddito netto totale(B01+B02+B04-B50-B51-B52-B54-B55-B56-B62-N05-N06-N07-S02)
(a cui bisogna aggiungere il tfr di cui al campo B83 depurato delle imposte)
N99 Reddito netto mensile (N98 diviso (i mesi di durata del rapporto+numero mensilitÓ aggiuntive))
NXX Percentuale di reddito netto sul totale del costo %
Costo orario
O01 Ore lavorabili teoriche (Ore settimanali *52)
O02 (meno) Ore di ferie (di solito 160)
O03 (meno) Ore di permessi per ex festivitÓ (di solito 32)
O04 (meno) Ore di permessi per riduzione orario (variabile per CCNL)
O05 (meno) Ore di festivitÓ non lavorate
O06 (meno) Ore non lavorate per altro motivo
O98 Ore lavorabili
O99 Costo orario
Variazioni apportate alla procedura
14/02/2014 Costo lavoro subordinato: Edizione 2014
28/02/2013 Costo lavoro subordinato: Edizione 2013
17/02/2012 Costo lavoro subordinato: Edizione 2012
03/05/2011 Costo lavoro subordinato: Corretto massimale Inps per il calcolo dell'1% pari a 43.044
01/02/2011 Costo lavoro subordinato: Edizione 2011
22/02/2010 Costo lavoro subordinato: Abbiamo aggiunto il campo A05, che consente di inserire delle somme soggette sia a contributi che a tassazione, non influiscono sulle mensilitÓ aggintuive, ma influiscono sul tfr; il campo A06 che consente l'inserimento della "retribuzione premiante" da assoggettare ad imposta sostitutiva; abbiamo inoltre inserito una stima dell'Irpef sul Tfr considerando l'aliquota media sul reddito imponibile annuo.
08/02/2010 Costo lavoro subordinato: Abbiamo aggiunto il campo A03 che consente l'inserimento di "Altre somme soggette a tasse e contributi"; eliminata anomalia su calcolo annuale
01/02/2010 Costo lavoro subordinato: Edizione 2010
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